Rechnungsstellung & E-Rechnung
E-Rechnung für Kleinunternehmer: Was gilt und was nicht
Kleinunternehmer nach § 19 UStG sind bei der E-Rechnung besonders geregelt: Ausstellen müssen sie keine, empfangen aber schon. Der Ratgeber erklärt die Regeln und zeigt, wie Sie mit wenig Aufwand und Kosten auf der sicheren Seite sind.
- Lesezeit
- 5 Min.
Inhalt
Das Wichtigste in Kürze
- Empfangen: Auch Kleinunternehmer müssen seit dem 1. Januar 2025 E-Rechnungen empfangen können.
- Ausstellen: Kleinunternehmer dürfen weiterhin andere Rechnungen ausstellen (§ 34a UStDV).
- Kunden: Wenn Ihre Kunden E-Rechnungen wünschen, kann ein freiwilliges Angebot sinnvoll sein.
- Einstieg: Einige Anbieter haben kostenlose oder sehr günstige Tarife für wenige Rechnungen im Monat.
Empfangen: Pflicht für alle
Seit dem 1. Januar 2025 müssen alle inländischen Unternehmen E-Rechnungen empfangen können, einschließlich Kleinunternehmer. Als Übergangsmaßnahme reicht zunächst ein E-Mail-Postfach. [1]
Ausstellen: Ausnahme für Kleinunternehmer
Die Ausstellungspflicht ist abgestuft: ab 1. Januar 2027 für Unternehmen mit mehr als 800.000 € Gesamtumsatz im Vorjahr, ab 1. Januar 2028 für alle inländischen Unternehmen im B2B. [1] Kleinunternehmer im Sinne von § 19 UStG dürfen nach § 34a UStDV weiterhin Rechnungen ohne E-Rechnungsformat ausstellen. [1][2]
Wann sich ein freiwilliges Angebot lohnt
- Ihre gewerblichen Kunden wünschen E-Rechnungen, weil sie diese automatisch verarbeiten.
- Sie möchten sich nicht ab 2028 umstellen müssen, falls Sie die Kleinunternehmer-Grenze überschreiten.
- Ihre Software bietet E-Rechnungen ohnehin ohne Aufpreis.
Einstiegslösungen im Überblick
Einige Cloud-Anbieter haben Tarife, die für wenige Rechnungen im Monat reichen. Preise zzgl. MwSt., regulär ohne Aktionsrabatt:
Anbieter / Tarif | Preis / Monat | Hinweis laut Anbieter |
|---|---|---|
sevdesk Kostenlos | 0 € | 3 Rechnungen/E-Rechnungen pro Monat, inkl. ZUGFeRD und XRechnung [6] |
sevdesk Rechnung | 11,90 € | unbegrenzte (E-)Rechnungen [6] |
Lexware Office M | 12,90 € | Angebote, (E-)Rechnungen und Mahnungen [5] |
Prüfen Sie vor dem Abschluss den aktuellen Funktionsumfang je Tarif beim Anbieter, da sich Preise und Aktionen häufig ändern.
Ihre Checkliste
- Empfang sicherstellen: Zentrale E-Mail-Adresse und ein Programm oder Viewer, der XRechnungen lesbar macht.
- Kunden fragen: Wünschen wichtige Kunden E-Rechnungen?
- Grenzen im Blick behalten: Entwicklung des Umsatzes und der Kleinunternehmer-Grenzen mit dem Steuerbüro besprechen.
- Archiv klären: Eingehende Rechnungen im Originalformat aufbewahren.
Häufige Fragen
Muss ich als Kleinunternehmer ab 2027 oder 2028 E-Rechnungen ausstellen?
Nein. Nach der IHK-Darstellung dürfen Kleinunternehmer (§ 19 UStG) weiterhin nicht-elektronische Rechnungen nach § 34a UStDV ausstellen.
Gilt die Pflicht für meine Rechnungen an Privatkunden?
Nein. Rechnungen an Privatpersonen (B2C) sind von der Pflicht nicht erfasst.
Quellen
- IHK Region Stuttgart: „Obligatorische E-Rechnungen für inländische B2B-Umsätze“. https://www.ihk.de/stuttgart/fuer-unternehmen/recht-und-steuern/steuerrecht/steuermeldungen/e-rechnungen-5864496
- IHK Frankfurt am Main: „E-Rechnungspflicht ab 2025“. https://www.frankfurt-main.ihk.de/recht/uebersicht-alle-rechtsthemen/steuerrecht/umsatzsteuer-national/e-rechnungspflicht-ab-2025-6055774
- Lexware: „Preise Lexware Office“. https://www.lexware.de/preise/
- sevdesk: „Preise“. https://sevdesk.de/preise/
Autor
Geschäftsführer, PSG GmbH
Patrick Seifert verantwortet die Inhalte von Kontorkompass. Jeder Beitrag stützt sich auf die oben genannten Quellen. So arbeiten wir
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